Se acerca un nuevo año y, como es costumbre, el monotributo se prepara para su actualización anual. Prepárense, porque en enero de 2025, las categorías y los valores del monotributo tendrán modificaciones significativas. Si sos monotributista, o estás pensando en serlo, esta información es clave para que puedas planificar tu economía para el próximo año.
ARCA: la batuta del monotributo
La Agencia Recaudadora y Control Aduanero (ARCA) es la encargada de orquestar estos cambios, buscando siempre el equilibrio entre los ingresos fiscales y las posibilidades de los pequeños contribuyentes. Las modificaciones impactan en tres puntos clave: las categorías, que definen tu tope de facturación; los límites de facturación, que te indican cuánto podés facturar al año para permanecer en el régimen simplificado; y las obligaciones fiscales, es decir, cuánto tendrás que pagar mensualmente.
ARCA utiliza una fórmula que se actualiza semestralmente en base al Índice de Precios al Consumidor (IPC). Este índice, que mide la inflación, refleja la variación en los precios de los bienes y servicios que consumimos. En otras palabras, el reajuste del monotributo se calcula para que esté en línea con el costo de vida.
El ABC de las nuevas categorías
Las categorías del monotributo se establecen según tus ingresos brutos anuales, es decir, la cantidad total de dinero que facturas por tus productos o servicios. Cuanto mayor sea tu facturación, mayor será la categoría a la que pertenezcas y, en consecuencia, mayor será el importe que debas abonar en concepto de impuestos y aportes.
Para el 2025, los especialistas estiman que el tope de facturación para permanecer en el régimen simplificado rondará los $82.280.000. Es un número importante, y es fundamental que lo tengas en cuenta para planificar tu actividad. Si superas este límite, deberás optar por otro régimen tributario.
Cada categoría del monotributo tiene asignado un importe mensual a pagar. Este monto se compone del impuesto integrado (que varía en función al tipo de actividad: servicios o venta de productos) y los aportes a la obra social y jubilación, que son fijos en función de la categoría.
Desmenuzando los valores del 2025
A continuación te presentamos una tabla con una estimación de los valores para cada categoría del Monotributo que regirán a partir de enero 2025. Es importante aclarar que estos valores son aproximados y están sujetos a la confirmación oficial por parte de ARCA el 14 de enero de 2025.
- Categoría A: Ingresos brutos hasta $7.804.500 – Impuesto integrado: $3.630 – Aportes (obra social y jubilación): $28.556 – Total: $32.186
- Categoría B: Ingresos brutos hasta $11.434.500 – Impuesto integrado: $6.897 – Aportes: $29.741,80 – Total: $36.638,80
- Categoría C: Ingresos brutos hasta $16.032.500 – Impuesto integrado (Servicios): $11.858 – Aportes: $31.046 – Total (Servicios): $42.904 – Impuesto integrado (Venta de cosas muebles): $10.890 – Total (Venta de cosas muebles): $41.936,18
- Categoría D: Ingresos brutos hasta $19.904.500 – etc.
Y así sucesivamente hasta la categoría K, que para el 2025 tendría un tope de ingresos brutos de $82.280.000. Recordá que en las categorías más altas, el componente impositivo varía según te dediques a la venta de productos o a la prestación de servicios.
El impacto de la inflación
Un factor clave que influye en la actualización del monotributo es la inflación acumulada durante el año. Si la inflación es alta, como se prevé para el 2024, los valores de las categorías y los montos a pagar también aumentarán significativamente. Esto se debe a que el sistema busca mantener el poder adquisitivo de los aportes y las contribuciones.
En este sentido, se estima que para enero de 2025 la actualización podría rondar el 1,21%, aunque este porcentaje puede variar si el Gobierno decide excluir el IPC de agosto del cálculo, debido a la prórroga de la actualización ocurrida en ese mes por discusiones en el Congreso. De ser así, el incremento sería del 1,17%.
Planificá tu 2025 con el nuevo monotributo
Conocer los nuevos valores y las categorías del monotributo para el 2025 te permitirá anticiparte y tomar decisiones informadas para tu negocio o actividad como pequeño contribuyente. Si estás cerca del límite de tu categoría actual, es posible que debas recategorizarte para evitar multas o sanciones.
Recordá que la información detallada y oficial sobre las nuevas escalas y valores del monotributo estará disponible en la página web de ARCA a partir del 14 de enero de 2025. Mantenete informado para comenzar el año con todo en regla.
