El Servicio de Impuestos Internos (IRS) de Estados Unidos ha anunciado importantes cambios en sus leyes tributarias para el año fiscal 2025, afectando las deducciones estándar, los montos exentos de impuestos, y otros aspectos clave. Estos ajustes, que entrarán en vigor en la temporada de impuestos de 2026, buscan aliviar la carga fiscal en un contexto de inflación y cambios económicos. A continuación, detallaremos los cambios más relevantes para que puedas comprender cómo te afectarán.
Deducciones Estándar Ajustadas a la Inflación
Una de las modificaciones más significativas para el año fiscal 2025 radica en el aumento de las deducciones estándar. El IRS ha confirmado un incremento para diferentes categorías de contribuyentes, reflejando la inflación.
Para contribuyentes solteros y personas casadas que presentan declaraciones por separado, la deducción estándar aumentará a US$15,000, un alza de US$400 en comparación con el año 2024. Para las parejas casadas que presentan declaraciones conjuntamente, el aumento es más significativo, alcanzando los US$30,000, es decir, US$800 más que en el año fiscal anterior. Finalmente, las personas que presenten como jefes de familia tendrán una deducción estándar de US$22,500, un aumento de US$600.
Tasas Marginales: Manteniendo el Máximo en 37%
Las tasas marginales, que determinan la cantidad de impuestos a pagar según el nivel de ingresos, permanecen sin cambios significativos para el año fiscal 2025. La tasa máxima continúa siendo del 37% para contribuyentes solteros con ingresos superiores a US$626,350, o US$751,600 para parejas casadas que presentan declaraciones conjuntamente. Sin embargo, es importante considerar las diferentes tasas marginales que se aplican a los diferentes niveles de ingresos, para una comprensión integral de los impuestos aplicables a cada situación.
Las diferentes tasas marginales, que van desde 10% hasta el 37%, se aplican a diferentes intervalos de ingresos. Te recomendamos consultar la información oficial del IRS para determinar tu tasa impositiva exacta en función de tus ingresos.
Montos Exentos de Impuestos: Nuevos Límites para Personas Solteras y Parejas
Similar a las deducciones estándar, los montos exentos de impuestos también se ajustarán para reflejar la inflación. Este ajuste beneficiará a las personas con ingresos inferiores a determinados montos, quienes podrán ver disminuida su obligación tributaria.
Para personas solteras, el monto exento de impuestos será de US$88,100, comenzando a reducirse gradualmente a partir de los US$626,350 de ingresos. Para parejas casadas que presentan declaraciones conjuntamente, el monto exento aumenta a US$137,000, con la reducción gradual comenzando a partir de los US$1,252,700. Es importante comprender que estos son montos mínimos; cada situación requiere un análisis específico para determinar la obligación tributaria total.
Créditos Fiscales y Otras Exenciones
Además de las modificaciones en deducciones y exenciones básicas, el IRS también ha actualizado algunos créditos fiscales. El Crédito Tributario por Ingresos del Trabajo (EITC), especialmente beneficioso para familias numerosas de bajos ingresos, ha visto un aumento en su máximo permitido. Para familias con tres o más hijos que cumplen con los requisitos, el monto máximo del EITC para 2025 es de US$8,046, un aumento con respecto al año anterior. Otros ajustes incluyen aumentos en el Beneficio complementario de transporte calificado y ajustes a las Cuentas de ahorros médicos.
También se han actualizado los montos de exclusión para regalos y herencias, reflejando la inflación, con un aumento notable en la exclusión básica para herencias y las exenciones para contribuyentes que residen y trabajan en el extranjero. Se incrementó el crédito máximo por adopción de un niño con necesidades especiales.
Para una comprensión completa de todos los cambios y sus implicaciones, es fundamental revisar la información oficial del IRS. Las condiciones y los requisitos específicos para cada exención o crédito pueden ser complejos. En caso de duda, no dude en consultar con un profesional en impuestos para un análisis personalizado y maximizar su beneficio.
Los cambios tributarios del IRS para el año fiscal 2025 traen ajustes considerables que pueden beneficiar a un gran número de contribuyentes en Estados Unidos. Si bien este resumen ofrece un panorama general, la complejidad del código tributario exige que cada persona evalúe su situación particular y busque orientación profesional en caso de necesidad. El objetivo es que estés informado para que puedas prepararte adecuadamente para la temporada de impuestos de 2026.
Recuerda consultar la página web oficial del IRS para obtener la información más actualizada y completa. La planificación fiscal adecuada puede resultar en importantes ahorros.
Escrito por: Sileña Cisneros
Periodista con más de 20 años de experiencia, desempeñándose en diferentes áreas en medios impresos y digital. En la actualidad, se desempeña como redactora del Núcleo de Audiencias del Grupo El Comercio.
