El Servicio de Impuestos Internos (IRS) tiene la facultad de embargar salarios, cuentas bancarias y propiedades por deudas tributarias impagas. Este artículo explica los pasos que sigue el IRS antes de realizar un embargo, las opciones disponibles para los contribuyentes que han recibido un aviso, y cómo evitar llegar a esta situación.
¿Qué debe suceder antes de que el IRS embargue sus bienes?
El IRS no puede embargar sus bienes sin seguir un proceso establecido. Estos son los pasos que deben cumplirse:
- Determinación de la deuda: El IRS debe determinar el monto exacto de su deuda y enviarle una factura formal. Esto puede ocurrir tras una auditoría o por un error en su declaración.
- Aviso Final de Intención de Embargo: Si no paga ni se comunica con el IRS para resolver la situación, la agencia le enviará un ‘Aviso Final de Intención de Embargo y su Derecho a una Audiencia’. Este aviso debe llegar al menos 30 días antes de que se imponga cualquier penalización.
- Notificación a terceros: El IRS también le notificará que podría comunicarse con terceros, como bancos, empleadores o clientes, para obtener información sobre su situación fiscal.
Es crucial no ignorar estos avisos y actuar de inmediato para evitar el embargo. Si alguno de estos pasos no se cumple, el embargo podría ser impugnado.
Caso práctico: La historia de Ana
Ana, una contribuyente ficticia, recibió un aviso del IRS indicando una deuda por impuestos no pagados. Inicialmente, ignoró el aviso, pensando que era un error. Semanas después, recibió el ‘Aviso Final de Intención de Embargo’. Preocupada, buscó asesoramiento fiscal y descubrió que podía negociar un plan de pago con el IRS. Gracias a su pronta acción y al asesoramiento profesional, Ana evitó el embargo y pudo resolver su deuda de manera gradual.
Recibí el aviso de embargo del IRS, ¿y ahora qué?
Si ha recibido un aviso de embargo, mantenga la calma. Aún tiene opciones disponibles. Actúe con rapidez y considere buscar ayuda profesional.
Opciones para resolver la deuda
- Comunicarse con el IRS: Llame al número que figura en el aviso, explique su situación y pregunte sobre las opciones para resolver la deuda.
- Plan de pago a plazos: El IRS podría ofrecerle un plan de pago a plazos para facilitar el pago de la deuda.
- Acuerdo de compromiso (Offer in Compromise): En ciertos casos, el IRS puede aceptar un acuerdo de compromiso, donde paga menos de lo que debe.
- Suspensión temporal del cobro: Si demuestra dificultades económicas, el IRS podría suspender temporalmente el cobro.
Solicitar una audiencia con la Oficina de Apelaciones del IRS
Puede solicitar una audiencia con la Oficina de Apelaciones del IRS. Para ello, debe presentar el Formulario 9423 dentro del plazo indicado en el aviso de embargo. Esta es una oportunidad para presentar su caso ante un oficial independiente y tratar de llegar a un acuerdo.
Buscar asesoramiento profesional
Un asesor fiscal o abogado especializado en derecho tributario puede analizar su situación, negociar con el IRS en su nombre y ayudarle a encontrar la mejor solución posible.
¿Qué puede embargar el IRS?
El IRS tiene la facultad de embargar diversos bienes, incluyendo:
- Salarios y sueldos
- Cuentas bancarias (corrientes, de ahorro, etc.)
- Dividendos y comisiones
- Ahorros para la jubilación (con algunas protecciones)
- Ingresos por alquiler
- Cuentas por cobrar
- Licencias comerciales o profesionales
- El valor en efectivo de pólizas de seguro de vida
- Vehículos, barcos, casas y otros bienes físicos
Existen algunas excepciones. El IRS no puede embargar ciertos beneficios públicos, como los pagos del Seguro Social o la Asistencia Temporal para Familias Necesitadas (TANF). Tampoco puede embargar una cantidad mínima de sus ingresos para cubrir sus gastos básicos de subsistencia. Las leyes estatales también protegen ciertos bienes.
¿En qué situaciones el IRS podría desestimar el embargo?
El IRS podría liberar el embargo en las siguientes situaciones:
- Pago total de la deuda
- Prescripción de la deuda
- La liberación del embargo facilita el pago de impuestos
- Establecimiento de un plan de pago
- El embargo impide cubrir gastos básicos de subsistencia
- Valor de la propiedad embargada es mayor que la deuda
Si considera que alguna de estas situaciones aplica a su caso, comuníquese con el IRS de inmediato.
Tabla comparativa: Opciones para resolver deudas con el IRS
A continuación, se presenta una tabla comparativa de las opciones disponibles para resolver deudas con el IRS, destacando las ventajas y desventajas de cada una:
PENDIENTE: Insertar tabla comparativa aquí (plan de pago, acuerdo de compromiso, etc.)
Consejos para evitar un embargo del IRS
Para evitar un embargo, cumpla con sus obligaciones fiscales desde el principio. Aquí hay algunos consejos prácticos:
- Presente sus declaraciones de impuestos a tiempo, incluso si no puede pagar la totalidad de la deuda.
- Si necesita más tiempo para presentar, solicite una prórroga.
- Si no puede pagar la totalidad de la deuda, pague todo lo que pueda y comuníquese con el IRS para explorar opciones de pago.
- Mantenga un registro detallado de sus ingresos y gastos para facilitar la presentación de impuestos.
- Considere contratar a un profesional de impuestos para que le ayude a preparar su declaración y a planificar su situación fiscal.
La proactividad y la comunicación con el IRS son clave para evitar el embargo.
Cómo protegerse de estafas relacionadas con el IRS
Las estafas relacionadas con el IRS son comunes, especialmente en épocas de alta tensión fiscal. Aquí hay algunos consejos para identificarlas y evitarlas:
- El IRS nunca exige el pago inmediato a través de métodos específicos como tarjetas de regalo o transferencias electrónicas.
- Desconfíe de las llamadas telefónicas amenazantes que exigen el pago inmediato.
- Verifique siempre la identidad de la persona que se comunica con usted, especialmente si le solicitan información personal o financiera.
- No dude en contactar directamente al IRS a través de los canales oficiales para verificar cualquier comunicación sospechosa.
Mantenga la calma y actúe con responsabilidad
Enfrentar un problema con el IRS puede ser abrumador, pero no tiene que hacerlo solo. Con la información correcta y la ayuda profesional adecuada, puede superar cualquier problema fiscal y evitar el embargo. Actúe con rapidez, sea proactivo y busque ayuda si la necesita.
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