Manténgase informado sobre los cambios en el Impuesto a las Ganancias para 2025 en Argentina. La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) ha actualizado los montos, las deducciones y los plazos, impactando a contribuyentes en todo el país. A continuación, le presentamos una guía clara y concisa para entender estos cambios y planificar sus finanzas.
Descubra los nuevos límites a partir de los cuales se comenzará a tributar, las deducciones aplicables y las fechas clave que debe tener en cuenta para cumplir con sus obligaciones fiscales.
A continuación, un resumen de los puntos clave a tener en cuenta:
- Nuevos montos mínimos no imponibles actualizados.
- Deducciones actualizadas por cónyuge e hijos.
- Nuevas escalas de alícuotas.
- Plazos de presentación y pago del impuesto.
Nuevos Umbrales de Ingresos para el Impuesto a las Ganancias 2025
A partir de enero de 2025, los montos a partir de los cuales se paga el Impuesto a las Ganancias han sido modificados. Este ajuste, basado en la variación del Índice de Precios al Consumidor (IPC), busca reflejar la situación económica actual.
Para aquellos contribuyentes solteros y sin cargas familiares, el salario bruto a partir del cual se tributará Ganancias es de $2.280.647, lo que equivale a un salario de bolsillo de aproximadamente $1.892.937. Es importante considerar este número para la planificación financiera personal.
En el caso de contribuyentes casados con dos hijos menores de 18 años, el piso a partir del cual se paga Ganancias asciende a $3.024.494, lo que corresponde a un ingreso en mano de alrededor de $2.500.000.
A continuación, se presentan los umbrales actualizados:
- Soltero: $2.280.647 (bruto)
- Casado con dos hijos: $3.024.494 (bruto)
Es fundamental informar correctamente las cargas de familia y las deducciones correspondientes a través del formulario F572Web en el servicio Siradig Trabajador. Este paso puede tener un impacto significativo en su carga fiscal.
Deducciones Actualizadas para Reducir el Impuesto a las Ganancias
ARCA ha actualizado las deducciones que se pueden aplicar para reducir el monto del Impuesto a las Ganancias.
La ganancia no imponible anual se ha fijado en $3.916.268,37. Además, se puede deducir $3.688.339,32 por cónyuge y $1.860.042,98 por cada hijo menor de 18 años. La deducción por hijo con discapacidad se duplica sin límite de edad.
También se pueden deducir gastos por servicio doméstico, primas de seguro de vida, intereses de créditos hipotecarios, alquileres de vivienda (con un tope), gastos por escolaridad y gastos médicos.
A continuación, una lista con las principales deducciones actualizadas:
- Ganancia no imponible: $3.916.268,37
- Deducción por cónyuge/unión convivencial: $3.688.339,32
- Hijo menor de 18 años: $1.860.042,98
- Servicio doméstico: $3.916.268,37
- Primas de seguro de vida: $573.817
- Intereses hipotecarios: $20.000
- Alquileres de vivienda: $3.916.268,37
- Gastos por escolaridad: $1.566.407
Es importante revisar periódicamente las deducciones aplicables y mantener actualizados los datos en el Siradig Trabajador para asegurar el máximo aprovechamiento de los beneficios fiscales disponibles.
Cálculo del Impuesto: Alícuotas Aplicables
El Impuesto a las Ganancias se calcula aplicando una alícuota sobre la ganancia neta imponible. Esta alícuota varía según el nivel de ingresos y se aplica de forma progresiva.
Para el primer semestre de 2025, las alícuotas oscilan entre el 5% y el 35%. El tramo más bajo aplica para ganancias netas imponibles de hasta $126.697,64, mientras que el tramo más alto afecta a quienes superen los $3.848.440,79.
Es importante tener en cuenta estas escalas para estimar el monto a pagar de Impuesto a las Ganancias y planificar las finanzas en consecuencia.
Actualización de las Escalas
A partir de 2025, el Impuesto a las Ganancias se actualiza semestralmente, en enero y julio, para reflejar la realidad económica y evitar la distorsión por inflación.
En enero de 2025, se aplicó una metodología excepcional, considerando únicamente el IPC acumulado entre septiembre y diciembre de 2024 (11,78%) en lugar de la inflación semestral completa.
Esta decisión se tomó debido a que en septiembre de 2024 ya se había realizado un ajuste basado en la inflación acumulada hasta junio, pero no se había considerado el trimestre abril-junio en su totalidad. Para corregir este desfasaje, se aplicó un ajuste adicional del 13,35% correspondiente a la inflación de junio, julio y agosto.
Es importante tener en cuenta que las escalas y las alícuotas del Impuesto a las Ganancias se actualizan periódicamente para reflejar la realidad económica. Estos montos están sujetos a modificaciones por parte de ARCA.
Plazos para la Presentación y Pago
ARCA ha establecido nuevos plazos para la presentación de la declaración jurada y el pago del Impuesto a las Ganancias.
Para el período fiscal 2024 y siguientes, la fecha límite operará en el mes de junio del año inmediato siguiente al del período fiscal declarado.
A continuación, se presenta el cronograma de vencimientos para el período fiscal 2024:
- Terminación de CUIT 0-1-2-3: Vencimiento para presentación de DDJJ 11/06/2025, Vencimiento para fecha de pago 12/06/2025
- Terminación de CUIT 4-5-6: Vencimiento para presentación de DDJJ 12/06/2025, Vencimiento para fecha de pago 13/06/2025
- Terminación de CUIT 7-8-9: Vencimiento para presentación de DDJJ 13/06/2025, Vencimiento para fecha de pago 17/06/2025
Es crucial marcar estas fechas en su calendario para evitar multas e intereses por presentar la declaración jurada o pagar el impuesto fuera de término.
Impacto de los Cambios en el Impuesto a las Ganancias
Se estima que, con las nuevas escalas y valores, aproximadamente 700.000 trabajadores en relación de dependencia y 100.000 jubilados estarán alcanzados por el impuesto.
Esto representa un aumento significativo en comparación con enero de 2024. Esta cifra podría incrementarse en los próximos meses, dependiendo de la evolución de los salarios y los futuros ajustes del tributo.
Es importante estar atentos a estos cambios y planificar las finanzas en consecuencia, ya que el Impuesto a las Ganancias puede tener un impacto significativo en el presupuesto personal.
En resumen, el Impuesto a las Ganancias 2025 presenta nuevos montos, deducciones y plazos que es fundamental conocer. Consulte la página de ARCA para obtener información adicional.
La información es clave para tomar decisiones informadas y optimizar su situación financiera. Si tiene dudas, consulte a un profesional en la materia.
